מערכת הנהלת חשבונות בענן – ריווחית ONLINE
המערכת המאפשרת לכם להתחבר ולנהל את העסק מכל מקום ובכל זמן.
במטרה להלחם בחשבוניות פיקטיביות, רשות המיסים פיתחה מערכת דיגיטלית שתפקידה לספק מספרי הקצאה / אישור על כל חשבונית מעל 25,000 ש"ח. רק לאחר קבלת מספר ההקצאה על גבי החשבונית, ניתן לקזז ממנה מע"מ.
ריווחית התממשקה למערכת רשות המיסים ופיתחה מודול "חשבוניות ישראל".
המודול נועד להקל על עסקים הנדרשים לעמוד בחוקים החדשים ולהפיק באופן אוטומטי לחלוטין מספר אישור על כל חשבונית המופקת בכל אחת ממערכות ריווחית בצורה מיידית וחלקה.
ברגע שמופקת חשבונית שעוברת את הסכום הנדרש בחוק, מערכת ריווחית תתממשק למערכות של רשות המיסים על מנת להנפיק מספר אישור (מספר הקצאה) לאותה חשבונית באופן אוטומטי.
לאחר קבלת מספרי האישור מרשות המיסים על החשבוניות, יהיה ניתן גם לנכות את מס התשומות מאותן חשבוניות בעת דיווח מע”מ PCN874.
שאלות ותשובות בנושא חשבוניות ישראל
הכנו עבורכם מדריכים קצרים ופשוטים לקבלת מספר הקצאה ברשות המיסים ובמערכות ריווחית. תחילה יש להירשם באופן חד פעמי ברשות המיסים ולאחר מכן להגדיר את מודול חשבוניות ישראל במערכת ריווחית. לאחר ההגדרות הראשוניות, כל חשבונית מס הדורשת מספר אישור, תופק באופן אוטומטי עם מספר האישור של רשות המיסים.
תחילה יש להירשם באתר רשות המיסים.
להלן סרטון קצר שידריך אתכם כיצד להתחבר לשירותים הדיגיטליים של רשות המיסים. לצפיה בסרטון
https://www.rivhit.co.il/taxvideoguide/
ההרשמה לאתר רשות המיסים היא דרך כאן:
https://secapp.taxes.gov.il/srRishum/main/openPage
לאחר הרישום באתר רשות המיסים יש לעקוב אחר ההוראות במדריך מודול חשבוניות ישראל.
מדריך זה יסייע לכם להפעיל המודול בתוך תוכנת הנהלת חשבונות של ריווחית ובמערכות נוספות, ולקבל מספר הקצאה אוטומטי על כל חשבוניות מס הדורשת מספר הקצאה. בנוסף, כל חשבונית נרשמת אוטומטית גם בפקודת היומן. המדריך להפעלת מודל חשבוניות ישראל מלווה בהסברים וצילומי מסך.
יש כמה מטרות להשקת חשבוניות ישראל על ידי רשות המיסים, ביניהן:
מניעת הונאות מס - רשות המיסים השיקה את מודל חשבוניות ישראל במטרה להתמודד עם אחת התופעות הכלכליות המזיקות ביותר – תופעת החשבוניות הפיקטיביות. שכן הנזק הנגרם כתוצאה מתופעה זו מוערך במיליארדי שקלים מדי שנה, מה שמוביל לפגיעה חמורה בקופת המדינה, בהשקעות הציבוריות ובתחרות ההוגנת במשק. מודל חשבוניות ישראל נועד להקטין את היקף השימוש בחשבוניות פיקטיביות ולהבטיח שכל חשבונית שמונפקת תהיה אמיתית ומבוססת על עסקה אמיתית.
שיפור השקיפות והאמינות - מודל חשבוניות ישראל נועד גם לשפר את השקיפות והאמינות של מערכת המס בישראל. על ידי הנפקת מספרי אישור ייחודיים לכל חשבונית, ניתן להבטיח שהחשבוניות נרשמות בצורה נכונה ומדויקת. רשות המיסים יצרה עם מודל חשבוניות ישראל מנגנון המחייב דיווח אמת ומעמיק את השקיפות.
הבטחת הכנסות המדינה - מודל חשבוניות ישראל נועד להבטיח שהמדינה תקבל את מלוא המיסים המגיעים על פי חוק בצורה הוגנת ומדויקת. על ידי צמצום תופעת החשבוניות הפיקטיביות, ניתן להגדיל את הכנסות המדינה ממיסים ולשפר את ניהול ההכנסות הציבוריות.
דיגיטציה – סיבה נוספת להשקת חשבוניות ישראל הוא המעבר למערכת ממוחשבת מתקדמת ונוחה המייעלת את תהליכי הדיווח ותהליכי הבקרה.
חשבוניות פיקטיביות אלו הן חשבוניות שאינן משקפות עסקאות אמיתיות, ולעיתים מונפקות באופן מכוון במטרה להונות את מערכת המס. חשבוניות פיקטיביות עשויות להראות אמינות ואמיתיות, אך בפועל הן אינן כאלו, הן זיוף שנועד לסייע לחמוק מתשלום מס למדינה. שימוש בחשבוניות פיקטיביות זוהי עבירת מס הגורמת לאובדן הכנסות ממיסים של מיליארדי שקלים מדי שנה. ארגוני פשיעה רבים משתמשים בחשבוניות מס פיקטיביות כדי להעלים מס ולהלבין כספים.
מספר הקצאה או מספר אישור זהו מספר ייחודי שרשות המיסים מנפיקה עבור כל חשבונית מס מעל תקרה מסוימת. נכון לשנת 2025 מספר אישור מונפק לכל חשבונית מס בסך 20,000 ₪ ומעלה. אולם עם הזמן, תדרוש רשות המיסים מספר אישור לחשבוניות מס בסכומים נמוכים הרבה יותר, עד שנגיע למספרי אישור עבור חשבוניות מס בסכום של 5,000 ₪.
מספר האישור מופיע על גבי כל חשבונית מס מעל תקרה מסוימת, מתחת למספר החשבונית ולמספר הלקוח, ליד התאריך. כך:
מספר האישור במודל חשבוניות ישראל נועד להבטיח את האותנטיות של כל חשבונית מס, שכן הוא מאפשר לרשות המיסים לעקוב בצורה מדויקת אחרי כל חשבוניות ולהבטיח שהיא נרשמה כדין.
במודול חשבוניות ישראל במערכות ריווחית מספר אישור מונפק באופן אוטומטי על כל חשבונית מס הנדרשת לכך, ואין צורך להיכנס למערכת הדיגיטלית של רשות המיסים בכל עסקה ולהמתין למספר אישור, אלא רק להירשם במערכת של רשות המיסים באופן חד פעמי בתהליך ההגדרה הראשוני.
עסקים שלא יעמדו בדרישת תקנות חשבוניות ישראל ולא ינפיקו מספרי אישור לחשבוניות מס עשויים להיתקל בקנסות, בשלילת זכות ניכוי מס תשומות (אי קיזוז מע"מ) בעסקאות שמעל לתקרה שנקבעה בחוק, ובמקרים חמורים – יזומנו לחקירות בגין עבירות מס.
6. על מי חל מודל חשבוניות ישראל? ועל מי אינו חל?
מודל חשבוניות ישראל חל על כל עוסק המפיק חשבוניות מס בסכום העולה על התקרה שנקבעה (20,000 נכון ל-2025, אך יש להתעדכן מדי שנה בסכום). כלומר חשבוניות ישראל חל על עוסקים מורשים, חברות בע"מ, תאגידים, עמותות, בעלי מקצועות חופשיים וכו'. כמו כן, הוא חל אך ורק על חשבוניות מס ולא על מסמכים חשבונאיים אחרים דוגמת קבלות או חשבוניות עסקה.
החוק אינו חל על עוסקים פטורים ועוסקים זעירים, שאינם מנפיקים חשבוניות מס אלא רק קבלות לאחר קבלת התשלום.
על מנת להיערך ליישום מודל חשבוניות ישראל בעלי עסקים וחברות צריכים להכיר את הדרישות והתקנות החדשות.
להתאים את מערכת ניהול החשבונות לתקנות החדשות המחייבות מספר אישור על חשבונית מס מעל לתקרה מסוימת.
להדריך את העובדים ולהבטיח שהם מבינים את מודל חשבוניות ישראל, את הדרישות שלו וגם מבינים היטב את הסנקציות למי שאינו מיישם את התקנות החדשות.
במקרה של טעות בחשבונית שכבר קיבלה מספר אישור יש לבטל את החשבונית המקורית ולהפיק חשבונית מס חדשה עם מספר אישור חדש. חשוב לשמור את החשבונית המבוטלת ולתעד אותה ואת סיבת הביטול. ומומלץ להתייעץ עם רואה חשבון/יועץ מס במקרים מורכבים.
9. האם תוכנות ריווחית מוכנות ליישום מודל חשבוניות ישראל?
בהחלט, רשות המיסים מספקת ממשק API (Application Programming Interface) המאפשר לתוכנות ריווחית להתממשק עם המערכת של רשות המיסים ולהנפיק מספרי אישור על גבי חשבוניות המס המופקות במערכות ריווחית. לאחר הגדרה ראשונית ברשות המיסים ובמערכת ריווחית, כל חשבוניות המס שסכומן מעל התקרה יקבלו מספר אישור באופן אוטומטי, כך שבעל העסק לא יצטרך לפנות לאתר רשות המיסים כדי לקבל מספר אישור עבור כל חשבונית מס.
חשוב לציין כי אנו בחברת ריווחית מעדכנים את המערכות שלנו בהתאם לתקנות החדשות, כך שגם אם תקרת הסכום תרד, המערכת תתעדכן במועד באופן אוטומטי ותנפיק מספרי אישור בהתאם לתקנות החדשות לסכומים החדשים. בעלי עסקים לא צריכים לעשות כלום, הכול מתבצע במערכות ריווחית.