דיווח מע"מ מרוכז

רשות המיסים מאפשרת דיווח ותשלום דוחות תקופתיים למע”מ, באמצעות קובץ מרוכז.

סוגי הדוחות לשידור:

• דוח לתשלום – רק לעוסקים בעלי הרשאה לחיוב חשבון
• דוח להחזר – סכום ההחזר לא עולה על תקרת ההחזר במע”מ
• דוח אפס – כולם

*לא יכולים לדווח – עוסקים פטורים ועוסקים המחויבים בדיווח מע”מ מפורט (PCN874)

1. הגדרת נתיב להפקת קובץ
   ליצור תיקיה לצורך הפקת הקובץ המרכז (לדוגמה: “דיווח מע”מ מרוכז”) יש להגדיר את הנתיב להפקת הקובץ.
2. הפקת קובץ דיווח מע”מ מרוכז (בפעם הראשונה)
   היכנסו בעסק הראשון לדוח מע”מ
   1. בחרו את הנתיב להפקת הקובץ (לאחר ההפקה הראשונה הנתיב ישמר בהגדרות המערכת, רק עבור דיווח מע”מ מרוכז).
   2. בחרו את תקופת הדיווח
   3. הקישו על כפתור “הוסף לדיווח מרוכז”.
   
   יפתח חלון למילוי פרטים ואישור הוספת העסק לקובץ המרכז
   
   4. הזינו את המס’ המייצג ברשות המיסים – המספר ישמר במערכת, אך ניתן להחליפו.
   5. פרטי החברה יעלו באופן אוטומטי.
   6.אשרו, הקובץ נוצר.
3. הוספת עסקים נוספים לדיווח מע”מ מרוכז
   

   את הפעולה הבאה מבצעים בכל עסק שרוצים לכלול בקובץ המרוכז לדיווח המע”מ.
   היכנסו לעסק נוסף
   1. בחרו את הנתיב להפקת הקובץ.
   2. בחרו את תקופת הדיווח
   3. הקישו על כפתור “הוסף לדיווח מרוכז”.
   4. המס’ המייצג ברשות המיסים יופיע בחלונית
   5. פרטי החברה יעלו באופן אוטומטי כשורה נוספת.
   6. אשרו – גם נתוני העסק יכנסו לקובץ המרוכז.
   

4. מיקום הקובץ
   הקובץ נוצר בתיקיה שהוגדרה בעסקים בעת ההפקה.
   הקובץ לשידור הוא בשם 202311_report.txt.
   הקובץ הנוסף 202311_list.txt מכיל רק את פרטי העסקים (מס’ עוסק ושם).
5. מבנה כללי של קובץ דיווח מע”מ מרוכז
   

   בדוגמה זו הקובץ הוא עבור חודש 04 בשנת 2023.
   

   נעבור על מבנה קובץ 202304_report.txt.
   מצ”ב גם דוח המע”מ של העסק השני המופיע בקובץ.